Что такое НДС?

Что такое НДС простыми словами

НДС — это налог на добавленную стоимость. Если коротко, это та часть суммы, которую государство получает с каждой покупки товара или услуги.
Каждый раз, когда вы покупаете что-то — от чашки кофе до бытовой техники — в цене уже заложен НДС. Это косвенный налог, потому что его не платит напрямую покупатель: продавец включает его в стоимость и затем перечисляет государству.

Например, купив шоколад за 10 леев, вы уже уплатили 20 % НДС, который магазин позже передаст в бюджет.

Почему НДС важен для государства и бизнеса

НДС — один из основных источников доходов государства. Благодаря ему финансируются дороги, школы, медицина и другие общественные сферы.
Для бизнеса этот налог — не только обязанность, но и элемент учёта, который позволяет контролировать расходы, формировать прозрачную отчётность и работать легально.
В таких вопросах помогает бухгалтерское сопровождение, где специалисты точно рассчитают налоговую нагрузку и подготовят декларации.

Как устроена система НДС

Чтобы понять принцип работы, достаточно представить простую цепочку: производитель — поставщик — продавец — покупатель.

Каждый из участников добавляет свою наценку — «добавленную стоимость». Именно с этой разницы и начисляется НДС.

💡 На каждом этапе платится налог только с того, что действительно добавлено, а не с полной стоимости товара.

Ставки НДС в Молдове

В Молдове действует несколько ставок налога на добавленную стоимость — в зависимости от вида товара или услуги.

Тип ставки	Размер	Примеры
Стандартная	20 %	Большинство товаров и услуг: техника, одежда, мебель
Сниженная	8 %	Рестораны, гостиницы, медикаменты, книги
Освобождённые / 0 %	0 %	Экспорт, образование, медицина, аренда жилья

Если операция освобождена от НДС, компания не начисляет налог, но и не может заявить его к вычету.

Кто обязан регистрироваться плательщиком НДС

В Молдове обязанность регистрироваться плательщиком НДС возникает, если годовой оборот превышает 1 200 000 леев за последние 12 месяцев.

• начислять НДС на продажу товаров и услуг;
• выставлять счета-фактуры;
• подавать декларации TVA;
• перечислять налог в бюджет.

Если оборот меньше порога, регистрация необязательна. Это упрощает бухгалтерию, но исключает возможность вычета входящего НДС.

Пример расчёта НДС

Предположим, компания закупила материалы на 10 000 леев + НДС (20 %) = 12 000 леев.
Позже она продаёт продукцию за 20 000 леев + НДС (4 000 леев) = 24 000 леев.

Расчёт к уплате:

• НДС с продаж — 4 000 леев
• НДС с покупок — 2 000 леев
• К уплате: 4 000 − 2 000 = 2 000 леев

Бизнес перечисляет государству только разницу между начисленным и уплаченным налогом.

Возврат и вычет НДС

Если вы заплатили больше НДС, чем начислили, можно заявить его к возврату. Это возможно в случаях:

• экспортных операций;
• инвестиционных расходов;
• переплаты налога.

Чтобы вернуть НДС, плательщик подаёт декларацию TVA и прилагает подтверждающие документы.
По закону, налоговая рассматривает заявление в течение до 45 календарных дней.
Чтобы избежать ошибок и задержек, стоит обратиться за налоговым консалтингом — специалисты Buhgalter.md помогут корректно оформить документы для возврата НДС.

Когда выгодно быть плательщиком НДС

Для торговых и производственных компаний — почти всегда выгодно: можно возвращать уплаченный при закупках НДС.
А вот для сферы услуг не всегда: если клиенты — частные лица, они не могут принять НДС к вычету, и стоимость услуг автоматически вырастает.

Перед регистрацией стоит оценить рентабельность. Специалисты Buhgalter.md помогают рассчитать, выгоден ли бизнесу статус плательщика НДС и как правильно подать документы.

Типичные ошибки при работе с НДС

• не проверяют, является ли контрагент плательщиком НДС;
• путают освобождение и нулевую ставку;
• неверно оформляют счета-фактуры;
• подают декларации с опозданием.

Из-за таких мелочей можно потерять право на вычет или получить штраф.
Регулярная аудиторская проверка помогает выявить ошибки заранее и избежать финансовых рисков.

Как разобраться с НДС и не запутаться

НДС — не такой уж сложный налог, если понимать, как он устроен.
Главное — следить за отчётностью, вовремя подавать декларации и хранить документы.
Если нужна помощь в расчётах, возврате или проверке декларации — команда Buhgalter.md поможет сделать всё правильно и без лишней бюрократии.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Что такое НДС простыми словами?
Это налог, который включён в цену товаров и услуг. Его платит покупатель, а продавец перечисляет государству.

Кто обязан платить НДС в Молдове?
Плательщики — компании и ИП с годовым оборотом более 1 200 000 леев, а также добровольно зарегистрированные предприятия.

Как рассчитать НДС 20 %?
НДС = (сумма без налога × 20) / 100. Например, 1 000 леев × 20 % = 200 леев.

Когда можно вернуть НДС?
При экспорте, инвестициях или излишней уплате налога. Требуется декларация TVA и подтверждающие документы.

Что включает декларация TVA?
Данные о начисленном и входящем НДС, расчёт к уплате или возврату, перечень операций и контрагентов.